《企业纳税业务与税务筹划示范大全》内容简介

《企业纳税业务与税务筹划示范大全》围绕我国的税收体系，根据企业纳税业务过程，在详细介绍税务登记、涉税证明办理、涉税认定办理、发票管理等基础事项的基础上，对增值税、消费税、营业税、流转税附加、企业所得税，以及其他小税种进行了全程纳税操作示范，并对营改增情况、出口退税情况、税收行政救济进行了操作示范，同时对税务筹划的各项情形进行了演示。本书可以给企业财务人员提供全程的纳税指导。
《企业纳税业务与税务筹划示范大全》适合各级财会人员和企业管理者使用，同时也适合高校相关专业师生阅读参考。
陈茂芬 青岛元富税务师事务所所长兼青岛元富联合会计师事务所主任 会计师，从事税务代理工作十余载，积累了丰富的涉税实务操作与税务代理工作经验，发挥了税企间的桥梁作用。陈茂芬所长在从事税务代理、涉税鉴证工作的同时，在高校兼职研究员、研究生导师等职务，为学术课题研究和实务咨询提供了宝贵的素材和案例，并且国内报刊发表了四篇审计、会计领域的学术论文。

作品目录

企业纳税业务与税务筹划示范大全
序言
前言
第一章：税务登记
第一节
单位纳税人设立税务登记
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
单位纳税人设立税务登记示范
第二节
个体经营设立税务登记
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
个体经营设立税务登记示范
第三节
单位纳税人变更税务登记
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
单位纳税人变更税务登记示范
第四节
个体经营变更税务登记
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
个体经营变更税务登记示范
第五节
单位纳税人注销税务登记
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
单位纳税人注销税务登记示范
第六节
个体经营注销税务登记
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
个体经营注销税务登记示范
第七节
纳税人跨县
(区)
迁出登记
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
纳税人跨县
(区)
迁出登记示范
第八节
纳税人跨县
(区)
迁入登记
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
纳税人跨县
(区)
迁入登记示范
第二章：涉税证明办理事宜
第一节
外出经营活动税收管理证明
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
外出经营活动税收管理证明办理样表
第二节
出口货物转内销证明
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作要求
内容四:
出口货物转内销证明办理样表
第三节
出口货物退运完税证明
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
出口货物转退运完税证明办理示范
第四节
来料加工免税证明
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
来料加工免税证明办理示范
第五节
丢失自制增值税专用发票证明
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
丢失自制增值税专用发票证明办理示范
第六节
丢失外来增值税专用发票抵扣证明
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
丢失外来增值税专用发票抵扣证明办理示范
第七节
延期申报申请
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
延期申报申请办理示范
第八节
延期缴纳税款申请
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
延期缴纳税款申请办理示范
第九节
纳税人担保申请
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
纳税人担保申请办理示范
第三章：涉税认定办理规定
第一节
一般纳税人资格认定
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
一般纳税人资格认定办理示范
第二节
高新技术企业认定
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
高新技术企业认定办理样表
(见下页)
第三节
出口企业退
(免)
税认定
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
出口企业退
(免)
税认定办理样表
第四节
企业所得税核定征收鉴定
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作方式
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
企业所得税核定征收鉴定办理样表
第五节
定期定额征纳税核定
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
定期定额征纳税核定办理示范
第四章：发票管理
第一节
增值税专用发票和普通发票领购管理
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
增值税专用发票和普通发票领购办理示范
第二节
增值税专用发票开票限额管理
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
增值税专用发票开票限额办理示范
第三节
增值税专用发票增量管理
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
增值税专用发票增量办理示范
第四节
普通发票增额管理
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
普通发票增额办理示范
第五节
普通发票增量管理
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
普通发票增量办理示范
第六节
普通发票代开管理
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
普通发票代开办理示范
第七节
增值税专用发票代开管理
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五：增值税专用发票代开办理示范
第八节
发票丢失报告管理
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
发票丢失报告办理示范
第九节
发票缴销管理
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
工作步骤
内容四:
纳税人办理业务的时限
内容五:
发票缴销办理示范
第五章：增值税一般纳税人纳税申报操作示范
第一节
增值税一般纳税人纳税申报概述
内容一:
纳税人应提供的资料
内容二:
操作步骤
内容三:
业务操作时限
第二节
纳税申报表填列方法
内容一:
增值税纳税申报表主表
内容二：增值税纳税申报附列材料
(表一)
内容三:
增值税纳税申报表附列资料
(表二)
第三节
纳税申报表填列示范
内容一:
业务介绍
内容二:
税金计算
内容三:
会计处理
内容四:
报表填列示范
第四节
网络纳税申报示范
第六章：增值税小规模纳税人纳税申报操作示范
第一节
增值税小规模纳税人纳税申报概述
内容一:
纳税人应提供的资料
内容二:
操作步骤
内容三:
业务操作时限
内容四:
纳税申报表填列方法
第二节
纳税申报表填列示范
内容一:
业务介绍
内容二:
税金计算
内容三:
会计处理
内容四:
报表填列示范
第七章：营业税纳税人纳税申报操作示范
第一节
营业税纳税人纳税申报概述
内容一:
纳税人应提供的资料
内容二:
操作步骤
内容三:
业务操作时限
内容四：纳税申报表填列样表
第二节
纳税申报表填列示范
内容一:
业务介绍
内容二:
税金计算
内容三:
会计处理
内容四：报表填列示范
第八章：消费税纳税人纳税申报操作示范
第一节
消费税纳税人纳税申报概述
内容一:
纳税人应提供的资料
内容二:
操作步骤
内容三:
业务操作时限
内容四:
纳税申报表填列方法
第二节
纳税申报表填列示范
内容一:
业务介绍
内容二:
税金计算
内容三:
会计处理
内容四:
报表填列示范
第九章：流转税附加纳税申报操作示范
第一节
流转税附加纳税申报概述
内容一:
纳税人应提供的资料
内容二:
操作步骤
内容三:
业务操作时限
内容四:
纳税申报表填列方法
第二节
纳税申报表填列示范
内容一:
业务介绍
内容二:
税金计算
内容三:
会计处理
内容四:
报表填列示范
第十章：企业所得税纳税申报操作示范
第一节
企业所得税纳税申报概述
内容一:
纳税人应提供的资料
内容二:
操作步骤
内容三:
业务操作时限
第二节
纳税申报表填列方法
内容一:
企业所得税申报表
(季度申报)
内容二:
企业所得税申报表
(年度申报)
第三节
纳税申报表填列示范
内容一:
业务介绍
内容二:
税金计算
内容三:
会计处理
内容四:
报表填列示范
第四节
企业所得税
(核定征收)
纳税申报
内容一:
企业所得税
(核定征收)
概述
内容二:
企业所得税
(核定征收)
示范
第十一章：其他小税种纳税申报操作示范
第一节
个人所得税纳税申报操作示范
内容一:
业务介绍
内容二:
税金计算
内容三:
报表填列示范
第二节
印花税纳税申报操作示范
内容一:
业务介绍
内容二:
税金计算
内容三:
会计处理
内容四:
报表填列示范
第三节
车船税纳税申报操作示范
内容一:
业务介绍
内容二:
税金计算
内容三:
会计处理
内容四:
报表填列示范
第四节
房产税纳税申报操作示范
内容一:
业务介绍
内容二:
税金计算
内容三:
会计处理
内容四：报表填列示范
第五节
城镇土地使用税纳税申报操作示范
内容一:
业务介绍
内容二:
税金计算
内容三:
会计处理
内容四:
报表填列示范
第六节
土地增值税纳税申报操作示范
内容一:
房地产企业预收款形式土地增值税示范
内容二:
房地产企业土地增值税示范
内容三:
工业企业土地增值税示范
内容四:
报表填列示范
第七节
关税纳税申报操作示范
内容一:
自营进出口企业进口关税示范
内容二:
外贸企业进口关税示范
内容三:
代理进口关税示范
内容四:
自营进出口企业出口关税示范
内容五:
外贸企业出口关税示范
内容六:
代理出口关税示范
第八节
资源税纳税申报操作示范
内容一:
业务介绍
内容二:
税金计算
内容三:
会计处理
内容四:
报表填列示范
第九节
契税纳税申报操作示范
内容一:
土地使用权契税示范
内容二:
房屋契税示范
内容三:
报表填列示范
第十节
车辆购置税纳税申报操作示范
内容一:
业务介绍
内容二:
税金计算
内容三:
会计处理
内容四:
报表填列示范
第十二章：营改增企业纳税申报示范
第一节
营改增一般纳税人申报示范
内容一:
一般纳税人会计处理
内容二:
一般纳税人纳税申报表
第二节
营改增小规模纳税人申报示范
内容一:
小规模纳税人会计处理
内容二:
小规模纳税人纳税申报
第十三章：出口退税申报示范
第一节
生产企业出口退税申报示范
内容一:
基础数据采集
内容二:
数据一致性检查
内容三:
生成预申报明细
内容四:
预审反馈处理
内容五:
正式申报
第二节
外贸企业出口退税申报示范
内容一:
基础数据采集
内容二:
退税申报数据检查
内容三:
生成预申报数据
内容四:
确认正式申报数据、打印申报表
内容五:
退税正式申报
第三节
小规模出口免税申报示范
内容一:
基础数据采集
内容二:
生成小规模免税正式申报明细数据
内容三:
生成小规模免税汇总申报数据
内容四:
生成单证申报软盘
(保存)
第十四章：税务行政救济
第一节
税务行政处罚听证
内容一:
业务简介
内容二:
工作步骤
内容三:
纳税人办理业务的时限
第二节
税务行政复议
内容一:
业务简介
内容二:
纳税人需提供的资料
内容三:
具体行政复议行为
内容四:
纳税人办理业务的时限
第三节
税务行政赔偿
内容一:
业务简介
内容二:
工作步骤
内容三:
纳税人办理业务的时限
第十五章：税务筹划案例示范
第一节
税务筹划的原理
内容一:
绝对节税的税务筹划原理
内容二:
相对节税的税务筹划原理
第二节
税务筹划的方法
内容一:
充分利用税收减免的税务筹划
内容二:
充分利用税额抵免的税务筹划
内容三:
充分利用低税率的税务筹划
内容四:
充分利用加计扣除税基的税务筹划
第三节
主要税种税收减免政策集锦
内容一:
增值税税收优惠
内容二:
营业税税收优惠
内容三:
企业所得税的一般税收规定
内容四:
企业所得税税收优惠
内容五:
个人所得税税收优惠
第四节
流转税税务筹划案例示范
内容一:
抵扣率法下的不同增值税纳税人规模筹划
内容二:
包装物核算的增值税与消费税税务筹划
内容三:
经营方式选择的增值税与营业税税务筹划
内容四:
土地使用权投资入股的营业税税务筹划
内容五:
歌舞厅经营方式税务筹划
第五节
所得税税务筹划案例示范
案例一:
不同优惠方式的增值税、所得税、净利润税务筹划
内容二:
工业企业委托加工或自制应税消费品税务筹划
内容三:
不同薪金发放方式下的个人所得税税务筹划
内容四:
合并与分开纳税的个人所得税税务筹划
内容五:
不同级次薪酬的个人所得税税务筹划
第六节
其他税种税务筹划案例示范
内容一:
房屋置换契税税务筹划
内容二:
不同经营地与不同经营方式选择的房产税税务筹划
内容三:
土地增值税税务筹划
内容四:
印花税税务筹划