《一本书读懂创投税》内容简介

在全民创新及创业的热潮中，许多人投身创业和投资领域。精通商业模式创新、投融资并购的创业和投资者们，却在投资回报面对的高税负时或一筹莫展，或栽了跟头。
从创业企业选择注册类型到公司选址，从公司日常经营到核心研发环节，从投融资形式到股东分红方式……其实，创业和投资的每一个节点都与税息息相关。在汪蔚青著的《一本书读懂创投税》中，作者系统地梳理了创业、投资过程中必须了解的税务知识，并用鲜活的实践案例将枯燥的税务政策变成每个人都能懂、都会用的实用技能。
搞定创业、投资、税，只需这一本书。
汪蔚青，中国国际税收研究会学术委员、理事；上海市税务局官方微博特约评论员；上海市经济和信息化委员会财税评审专家；上海市科学技术委员会专家库成员；上海市科技创业导师；上海财经大学国际银行金融学院客座教授；西南财经大学中国金融研究中心兼职教授；央视财经评论员。曾在上市公司、高新技术企业、外资企业担任财务高管。有多年财税教育培训经验，讲课风格风趣幽默，善于将枯燥的财税法规融合在实际案例中解析，是一位具有企业财务高管背景的税务专家。

作品目录

推荐序|PREFACE
创投需知税
自序|PREFACE
投资人和投资回报间只隔着一层税
前言|PREFACE
中国现有几多税？
引子|INTRODUCTION
第一章：创业前应该知道的税务知识
创业必备税知识之增值税
营改增后，增值税有多少档税率和征收率？
如何判断自己是一般纳税人还是小规模纳税人？
申请一般纳税人和小规模纳税人，哪个对自己更有利？
啥时候缴增值税？
创业必备税知识之企业所得税
收入
成本、费用、税金等各类支出
计算企业应纳所得税额
创业必备税知识之发票
发票的取得
发票的分类与特点
发生销售退回或折扣折让，开出去的发票怎么办？
发票遗失了怎么办？
虚开增值税专用发票和接受虚开增值税专用发票罪
个人独资企业怎么缴税？
个人独资企业的成立
个人独资企业的适用税率
个人独资企业的计税方式
个人独资企业如何核定征收个人所得税
合伙企业怎么缴税？
合伙企业的成立
合伙企业的适用税率
合伙企业的计税方式
合伙企业如何核定征收个人所得税
合伙企业的纳税地点
注册什么类型的企业，税收更优？
注册类型不影响增值税
注册类型影响所得税
用什么出资，得注意税务成本
劳动力不能作为出资
在大城市创业还是回老家创业，哪个税更优？
各地税收政策虽一样，但是创业环境大不同
第一个数据：税收收入占财政收入的比例
第二个数据：流转税占税收收入的比例
小微企业有哪些税收红包？
增值税
企业所得税
政府性基金
鼓励就业和创业
创业开网店，可以不缴税？
税务局开出大额罚单
网店不缴税没风险吗？
第二章：创业注册时应该懂的税务知识
认缴制下，注册资本写1亿元好不好？
相当于未到位注册资本的外部贷款的利息，不能作为成本费用扣税
主营业务范围怎么写？
注册地选择：市区选名气，郊县要“返税”
市区选名气，郊县要福利
各地“返税”政策综述
小时在郊县，大了去市区
注册子公司和注册分公司，税收上有啥区别？
子公司和分公司在增值税上的区别
子公司和分公司在企业所得税上的区别
子公司和分公司运营时不同的节税技巧
登记成小规模纳税人和一般纳税人，哪个更划算？
二者对企业财务和税务管理水平的要求不一
二者在税务管理和开票方式上有很大区别
新办企业怎么买发票？
办理发票领用簿
领用发票
再次购买
股权代持的税务成本
税务局不认代持，只认在工商局注册的股东
股权代持业务流程
获得收益时，收益分配路线
不同情况的代持，税负成本分析
第三章：创业经营中应该注意的税务问题
创业企业建账立制的税务规定
企业建账的税务规定
企业立制的税务规定
创业企业的纳税申报
申报期限的规定
申报表的内容
申报方式
纳税申报资料
未按规定纳税申报的行政处罚——滞纳金
创业企业如何开发票？
企业什么时候开发票就什么时候缴税，对不对？
按照客户的要求来开发票，对不对？
发票上面要盖什么章？
开发票的专用税务工具——金税盘和税控盘
如何使用增值税发票升级版系统开具发票
开具红字增值税专用发票（即开红票）
虚开增值税专用发票和接受虚开增值税专用发票的风险
高新技术企业有什么税收优惠？怎么申请？
看看你的企业是否属于规定的高新技术企业
向谁申请？
申请高新技术企业需要具备的条件
申请的程序和资料要求
获得高新证书后，就可以三年内随意享受15%的企业所得税优惠税率吗？
每年定期填报“年度发展情况表”
有重大变化及时报告
跨区迁移需关注高新资格问题
三类违规将被取消高新资格
每年需聘请中介机构做专项报告
个人股东向公司借款，年底未归还，税务问题怎么解？
个人股东向公司借款，到年底都没有归还
个人投资者具体指哪些人？
个人股东以企业资本金为其个人或家人支付消费性支出或购买财产
贷款利息扣税先知道
企业向股东借款，超过实收资本2倍部分的利息不得税前扣除
注册资本未到位部分的贷款利息不得扣税
读EMBA的学费，为何被税务局要求补税？
EMBA是否属于职工教育？
哪些费用可以在职工教育经费中列支？
职工教育经费的税收政策
个人参加EMBA的学费的税务处理
合同约定到手价，税法怎么看？
双方可以在合同中约定税后价格吗？
如果房产转让合同的交易价格过低，交易双方会有什么额外的税务成本？
劳动合同约定到手价，企业会有什么额外的税务成本？
怎样发一个性价比高的年终奖？
不得不说的营改增
一般企业和小规模企业标准
征税范围
一般企业的计税方法及税率
小规模企业的简易计税方法及征收率
四个有过渡期的服务项目如何缴税？
四类合法的进项税扣税凭证
视同销售和进项转出
混合销售和兼营
增值税发票
企业发生特定业务向谁纳税申报？
何时纳税申报？
什么情况下，税务局会不认可企业的经营数据？
什么情况下，税务局会不认可企业经营数据，要求重新核定计税价格
企业被税务局调整计税价格的重灾区——关联交易
税务局调整计税价格的方法
企业不按照税务机关核定数纳税的行政处罚
第四章：创业研发时先学会活用加计扣除
研发费用加计扣除是个什么东西？
什么是研发费用加计扣除？
什么是研发活动？
研发费用资本化和费用化对企业财务报表、税负的影响
不是所有的研发费用都可以加计扣除
委托研发怎么加计扣除？
只有高新技术企业才能做研发吗？
研发费用加计扣除也有负面清单了？
负面清单一：不适用税前加计扣除政策的行业
负面清单二：不适用税前加计扣除的企业活动
还有一些不可以加计扣除的规定
企业研发有哪些人员成本可以加计扣除？
可以加计扣除的是哪些人员？
哪些人工费可以加计扣除？
研发人员同时从事非研发工作的成本分摊原则
研发费用加计扣除，怎么去税务局办手续？
会计核算要求
申报手续
后续检查
第五章：创业投融资的节税窍门
投融资如何避免缴“学费税”？
进门前需要筹划好出门时需缴多少税
不同的税产生的基因不同
企业或个人，哪个身份做股东更节税？
投资者用个人身份
投资者用法人（公司）身份
投资者用合伙人身份
股权融资和债权融资，哪个能节税？
厘清股权融资和债权融资的区别
哪个更节税？
税务局对这两者的关注角度
申请财政扶持资金有窍门
关注政府部门关于扶持资金的信息应成为常态化工作
填报资料要认真，态度要端正
提交辅助资料要严谨，认真检查不出错
结合自身情况，避免申报错误
申报资料需体现财务管理水平
向员工借款支付利息，要扣税吗？
向员工借款的利息可以扣税的税法要求
案例说明
员工股权激励，个税怎么算？
上市公司股权激励中的基本概念
股权激励的种类和特点
员工激励的不同持股方式
股权激励的基本税收政策
不同持股方式的税收政策及节税情况
个人股权转让怎么缴税？
平价转让股权可以避税吗？
什么情况下税务机关会认为股权转让价格明显偏低？
股权定价合理低价的情况
不符合规定的低价转让股权，税务机关会如何判定计税价格？
个人转让股权，税缴在哪里？
代扣代缴义务
高管股权激励，送还是卖更节税？
高管股权激励，涉及哪些税？
零对价转让或无偿赠送股权
合适的对价转让股权
第六章：创业时必须重视的税务风险
税务局会检查企业的哪些资料和信息
税务局会检查企业的哪些资料和信息？
税务检查的方式和时间要求
企业需要如何配合税务检查
税务局进行税务检查时的限制性规定
纳税错误的正确处理方式
多缴税的正确处理方式
少缴税的正确处理方式
税务机关会对企业进行哪些行政处罚？
税务机关处罚措施及力度
税务机关的执法风险
在税务机关执法中需保护纳税人的合法权益
企业需要了解的税务机关送达税务文书的规定
税务机关如何管理企业欠税？
税款优先原则
税务机关管理欠税的一些具体措施和原则
税务机关会对企业采取哪些行政强制措施？
税收保全措施
强制执行措施
税务机关在采取行政强制措施时的限制性规定
限制出境
刑法中与税有关的罪名有哪些？
逃税罪
抗税罪
逃避追缴欠税罪
骗取出口退税罪、偷税罪
虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪；虚开发票罪
伪造、出售伪造的增值税专用发票罪
非法出售增值税专用发票罪
非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪；虚开增值税专用发票罪、出售伪造的增值税专用发票罪、非法出售增值税专用发票罪
非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪；非法制造、出售非法制造的发票罪；非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪；非法出售发票罪
盗窃罪、诈骗罪；持有伪造的发票罪
单位犯危害税收征管罪的处罚规定
税务机关征缴优先原则
什么是虚开增值税专用发票？
什么是增值税专用发票？
什么是虚开增值税专用发票？
虚开增值税专用发票的税务行政处罚风险
善意取得
恶意取得
取得虚开增值税专用发票后对创业公司企业所得税的不利影响
虚开增值税专用发票的刑事处罚风险