寿险公司的费差损,是指实际支出的费用超过当期保费中所含附加保费。
日本基准利率经过9次下调之后,由90年代初的5%跌至1995年的0.5%(如图0-9所示)。日本房地产、股市也进入持续下行通道。
日本寿险业的危机源自对经济泡沫产生的风险认识不清,过于乐观地估计了资本市场和不动产市场的趋势。当经济泡沫破裂后,产品定价的问题开始显现,资产和负债无法匹配
采用公允价值计量,因此所有进入台湾地区市场的欧洲寿险公司都必须为利差损增提大量准备金,导致众多公司财务状况急剧恶化,面临沉重的增资压力。
从笔者多年的观察和实践来看,最根本的原因是,我们总是用眼前的情况来预测未来,当预测的时间跨度为数十年时,预测结果与实际情况的差距可能超出想象。
一、长期利率波动的风险
寿险公司进行精算定价时,会根据生命表制定相应的预定死亡率。一般来说,预定死亡率会低于实际投保群体死亡率,因此会给寿险公司带来死差收益
法定责任准备金评估利率不得高于保单预定利率和3.5%中的较小者。
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