企业税会差异、纳税调整与筹划实务

企业税会差异、纳税调整与筹划实务

作者:史玉光矫林璐谭璐鑫

出版社:电子工业

出版年:2021年8月

ISBN:9787121415562

所属分类:人文社科

书刊介绍

《企业税会差异、纳税调整与筹划实务》内容简介

本书以企业的资产、负债、收入、费用要素为脉络,以会计确认、计量、纳税申报事项为线索,囊括了大部分具体企业会计准则,全面系统地介绍了税会差异、纳税调整与纳税筹划。本书重点介绍存货、金融工具、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、无形资产、非货币性资产交换、职工薪酬、债务重组、收入、政府补助、借款费用、或有事项、资产负债表日后事项、企业合并、租赁等主要经济业务,涉及的会计准则包括第1~4号、第6~24号、第28~30号、第37号、第39号、第40号等。本书的主旨是分析企业主要经济业务的税会差异,介绍这些差异的纳税调整及其纳税申报表的填制,探究它们的纳税筹划之法。
史玉光,对外经济贸易大学国际商学院管理学(会计学)博士,曾在多家公司财务部任职,曾在交通部科学研究院、卫生部卫生经济研究所从事研究工作,参与多项课题研究。主要从事资产证券化、会计准则和会计理论研究,已发表论文100余篇,已出版《企业合并会计方法的经济后果研究》、《企业会计准则导论》、《企业财税差异与纳税调整》等30余部专著、教材。

作品目录

前言
第1章:总

1.1、税会差异分析
1.2、税会差异的处理方法
1.3、所得税的纳税筹划方法
第2章:存货的税会差异与纳税筹划
2.1、取得存货的税会差异
2.2、发出存货的税会差异与纳税筹划
2.3、存货减值、损失的税会差异
第3章:金融工具的税会差异
3.1、概述
3.2、交易性金融资产的税会差异
3.3、应收款项减值的税会差异
3.4、以摊余成本计量的金融资产的税会差异
3.5、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的税会差异
3.6、商品期货套期的税会差异
第4章:长期股权投资的税会差异与纳税筹划
4.1、取得长期股权投资的税会差异与纳税筹划
4.2、持有长期股权投资的税会差异与纳税筹划
4.3、处置长期股权投资的税会差异与纳税筹划
4.4、增加股权投资的税会差异
第5章:投资性房地产的税会差异与纳税筹划
5.1、取得投资性房地产的税会差异
5.2、持有投资性房地产的税会差异与纳税筹划
5.3、投资性房地产转换的税会差异与纳税筹划
第6章:固定资产的税会差异与纳税筹划
6.1、取得固定资产的税会差异
6.2、持有固定资产的税会差异与纳税筹划
6.3、处置固定资产的税会差异与纳税筹划
第7章:无形资产的税会差异与纳税筹划
7.1、取得无形资产的税会差异与纳税筹划
7.2、持有无形资产的税会差异
7.3、处置无形资产的税会差异
第8章:非货币性资产交换的税会差异与纳税筹划
8.1、一般非货币性资产交换业务的税会差异
8.2、整体资产置换改组业务的税会差异
8.3、非货币性资产投资递延纳税与纳税筹划
第9章:职工薪酬的税会差异
9.1、工资的税会差异
9.2、其他职工薪酬的税会差异
9.3、股份支付的税会差异
第10章:债务重组的税会差异与纳税筹划
10.1、以现金清偿债务的税会差异
10.2、以非现金资产清偿债务的税会差异与纳税筹划
10.3、债务转为权益工具的税会差异与纳税筹划
10.4、修改其他条款的税会差异
第11章:收入的税会差异与纳税筹划
11.1、商品销售收入的税会差异与纳税筹划
11.2、建造合同收入的税会差异
11.3、政府补助的税会差异与纳税筹划
第12章:借款费用等的税会差异与纳税筹划
12.1、借款费用的税会差异与纳税筹划
12.2、或有事项的税会差异
12.3、资产负债表日后事项的税会差异
12.4、企业合并的税会差异与纳税筹划
12.5、使用权资产的税会差异与纳税筹划
参考文献

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