尽职免责:银行信贷风险精准问责的逻辑与实务

尽职免责:银行信贷风险精准问责的逻辑与实务

作者:崔宏

出版社:机械工业

出版年:2022年2月

ISBN:9787111700920

所属分类:经济金融

书刊介绍

《尽职免责:银行信贷风险精准问责的逻辑与实务》内容简介

本书不是一本纯粹的法律书,也不是一本纯粹的金融书,而是着眼于解决当前信贷风险精准问责的实践难题,特别是建立健全尽职免责机制,基于实务目的而做的一种跨领域尝试。个中法律镜鉴可能存在偏差,对问责的实务撮要归纳可能并不全面,但作者不惜冒着贻笑大方的风险,目的在于抛砖引玉,引起大家对信贷风险问责理论和实务的关注。若是,则本书的目的就达到了。真心与热切期盼这一领域出现越来越多的研究成果,大家共享提高,如此,则是广大信贷人员与整个行业之幸事。我相信,回响就在前方。
<着重开始>崔宏高级会计师,注册资产评估师、注册会计师(非执业会员)。中国人民大学会计学专业博士,清华大学经济管理学院工商管理博士后。主要研究方向为金融资产与抵押评估、企业融资理论与实务、公司治理与会计信息、注册会计师审计等。在《管理世界》《审计研究》等杂志发表论文100余篇,出版和翻译(合作)著作5部,参与和主持国家自然基金项目、教育部人文社会科学重点研究基地重大项目、博士后基金项目、财政部研究项目等课题10余项。著有图书《财务报表阅读与信贷分析实务》《信贷的思维与洞见:客户经理进阶10讲》《尽职免责:银行信贷风险精准问责的逻辑与实务》等。

作品目录

前言
第一篇
基础篇
第1章:老话题与新问题
1.1、时代的呼唤
1.2、对终身问责制的反省
1.3、问责现实的改进
1.4、本书主要内容与分析思路
第2章:信贷风险问责的特殊性
2.1、经营风险是银行经营管理的本质和精髓
2.2、信贷人员的类职业专家特征
2.3、贷款损失与经济赔偿的非对等性
2.4、银行作业模式对问责的影响
第3章:免责的前提是尽职
3.1、寻求尽职的定义
3.2、注意义务的履行是尽职的判断核心
3.3、理性人与谨慎人标准
3.4、合理调查与合理信赖
第二篇
框架篇
第4章:归责原则与责任构成要件
4.1、归责原则的概念与意义
4.2、过错责任原则
4.3、过错责任的一般构成要件
4.4、辅助应用原则
第5章:违规行为的本质与认定
5.1、作为与不作为
5.2、对注意义务的违反
5.3、违规行为的本质属性
5.4、违规行为的认定
第6章:因果关系的认定与检验
6.1、因果关系的概念与特征
6.2、因果关系的认定理论
6.3、因果关系的检验规则
6.4、介入因素与因果关系
第7章:过错的分类与认定
7.1、过错的概念和特征
7.2、责任能力是过错认定的前提
7.3、过错的形态与认定
7.4、问责目的下过错的适用分类
7.5、受害人过错与过错的否定
第8章:经济赔偿金额的确定
8.1、贷款损失与纯经济损失
8.2、轻微损害不予赔偿
8.3、雇员赔偿责任的特殊性
8.4、雇员赔偿责任的承担
8.5、经济赔偿金额的实务确定
第9章:银行自由裁量权的空间
9.1、责任构成要件的弹性规则
9.2、重大性/重要性的认定
9.3、尽职判断标准
9.4、一二道防线责任的分摊
第10章:信贷人员的问责抗辩
10.1、损害事实不存在或损害轻微
10.2、“违规阻却事由”的存在
10.3、因果关系不成立
10.4、不存在过错或过错程度较轻
10.5、其他抗辩理由
第三篇
建议篇
第11章:问责实务的困惑与反思
11.1、尽职认定的困难来源
11.2、几种问责实务的反思
11.3、审计的后见之明与先知幻觉
11.4、问责归因的简化框架
第12章:尽职免责实践改进建议
12.1、坚持技术风险可免道德风险严办的问责总原则
12.2、真正建立过错责任制度,提高问责精准度
12.3、注意对未尽职的上级部门和管理人员进行关联问责
12.4、持续改进风险管理制度和流程
12.5、规范员工辞职期间的问责事宜
12.6、完善银行激励约束机制与文化
12.7、健全尽职免责与容错纠错机制
后记

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